Planning, control en financiën

Planning, control en financiën
Omschrijving Planning en control is het geheel van activiteiten die uitgevoerd moeten worden voor het plannen en beheersen van de gemeentelijke activiteiten. Planning en control is daarmee een van de belangrijkste hulpmiddelen voor het uitvoeren van uw volksvertegenwoordigende, kaderstellende en controlerende rol. Dit vertaalt zich in de bestuurlijke planning en control-cyclus. In onze gemeente bestaat deze uit een kadernota, programmabegroting, bestuursrapportages en jaarstukken. De eerste twee instrumenten passen vooral bij de volksvertegenwoordigende en kaderstellende rol (planning), de laatste twee bij de controlerende rol (control). Uiteraard kunt u op basis van de bestuursrapportages en ook de jaarstukken wel bijsturen. Doelstelling De doelstelling van planning en control is het sturen en beheersen van de gemeentelijke processen. Dit betekent in de praktijk het bieden van tijdig, volledig en juist inzicht in de beoogde maatschappelijke effecten (doelstellingen), de activiteiten die bijdragen aan het realiseren van deze doelstellingen en de middelen die daarvoor beschikbaar zijn. Het uiteindelijk doel is u als raad in staat te stellen juiste beslissingen te nemen in het belang van onze inwoners, bedrijven en instellingen. Activiteiten 2021 Om de kwaliteit van de planning & control-cyclus en de informatiewaarde voor u verder te vergroten blijven wij in 2021 verder investeren in de doorontwikkeling. Bij de begroting 2021 hebben we hier al belangrijke stappen in gezet. In 2021 gaan wij verder met het verbeteren van de inhoudelijke kwaliteit voor de begroting 2022. De paragrafen krijgen hierbij speciale aandacht. Hetzelfde geldt voor de bestuursrapportages, die in 2021 zijn gebaseerd op de nieuwe begroting. Omdat wij de jaarstukken 2020 nog moeten baseren op de begroting 2020 zal de kwaliteitsverbetering hier minder zichtbaar zijn. Daarnaast gaan wij verder met het verbeteren van de kwaliteit van het budgetbeheer. Het gaat hierbij onder meer om de verbreding en verdieping van de kennis betreffende budgetbeheer en de geldende voorschriften, het beschrijven van werkprocessen en het optimaliseren van de financiële informatievoorziening.

Planning, control en financiën

Omschrijving
Planning en control is het geheel van activiteiten die uitgevoerd moeten worden voor het plannen en beheersen van de gemeentelijke activiteiten. Planning en control is daarmee een van de belangrijkste hulpmiddelen voor het uitvoeren van uw volksvertegenwoordigende, kaderstellende en controlerende rol. Dit vertaalt zich in de bestuurlijke planning en control-cyclus. In onze gemeente bestaat deze uit een kadernota, programmabegroting, bestuursrapportages en jaarstukken. De eerste twee instrumenten passen vooral bij de volksvertegenwoordigende en kaderstellende rol (planning), de laatste twee bij de controlerende rol (control). Uiteraard kunt u op basis van de bestuursrapportages en ook de jaarstukken wel bijsturen.

Doelstelling
De doelstelling van planning en control is het sturen en beheersen van de gemeentelijke processen. Dit betekent in de praktijk het bieden van tijdig, volledig en juist inzicht in de beoogde maatschappelijke effecten (doelstellingen), de activiteiten die bijdragen aan het realiseren van deze doelstellingen en de middelen die daarvoor beschikbaar zijn. Het uiteindelijk doel is u als raad in staat te stellen juiste beslissingen te nemen in het belang van onze inwoners, bedrijven en instellingen.

Activiteiten 2021
Om de kwaliteit van de planning & control-cyclus en de informatiewaarde voor u verder te vergroten blijven wij in 2021 verder investeren in de doorontwikkeling. Bij de begroting 2021 hebben we hier al belangrijke stappen in gezet. In 2021 gaan wij verder met het verbeteren van de inhoudelijke kwaliteit voor de begroting 2022. De paragrafen krijgen hierbij speciale aandacht.
Hetzelfde geldt voor de bestuursrapportages, die in 2021 zijn gebaseerd op de nieuwe begroting. Omdat wij de jaarstukken 2020 nog moeten baseren op de begroting 2020 zal de kwaliteitsverbetering hier minder zichtbaar zijn.
Daarnaast gaan wij verder met het verbeteren van de kwaliteit van het budgetbeheer. Het gaat hierbij onder meer om de verbreding en verdieping van de kennis betreffende budgetbeheer en de geldende voorschriften, het beschrijven van werkprocessen en het optimaliseren van de financiële informatievoorziening.

Informatie kengetal	Werkelijk		Begroting
	2018	2019	2020	2021	2024
Financiën - belastingen - % oninbaar	0,50		0,50	0,50	0,50
Omschrijving
Bepaalde belastingvorderingen kunnen niet, of maar voor een deel, geïnd worden. Dit kan verschillende oorzaken hebben, bijvoorbeeld faillissementen, wettelijke schuldsanering of overlijden.
Toelichting ontwikkeling
Door een goed debiteurenbeheer en adequate invorderingsprocedures denken wij het percentage oninbaare belastingen laag te kunnen houden.
Financiën - belastingen geïnd op betaaldag	98		98	98	99
Omschrijving
Het percentage van de openstaande belastingen dat op de betaaldag wordt geïnd.
Toelichting ontwikkeling
Op basis van ons debiteurenbeheer streven wij naar een optimale score op dit terrein. Een percentage van 99% is hierbij het hoogst haalbare.
Financiën - betalen facturen < 30 dagen	78		90	90	99
Omschrijving
Voor de overheid geldt een wettelijke verplichting om rekeningen binnen dertig dagen te betalen. Bij uitblijvende betalingen is het risico op liquiditeitsproblemen groot. Deze indicator toont het percentage van de facturen dat betaald is binnen dertig dagen.
Toelichting ontwikkeling
De doorlooptijd van de meeste facturen blijft binnen de norm. Facturen die betrekking hebben op verschillende taakvelden en waarbij budgethouders van verschillende domeinen goedkeuring moet verlenen vragen extra aandacht. Wij streven naar een optimaal percentage van 99%.