Algemeen
Vanuit uw kaderstellende rol stelde u bij de kaderbrief 2021 de kaders en uitgangspunten voor de begroting 2021 vast. De kaders en uitgangspunten presenteren wij in twee overzichten: algemeen en belastingen & heffingen.
We stellen de begroting op tegen constante prijzen. Dit betekent alleen een aanpassing van het begrotingsjaar 2021 en niet cumulatief meerjarig. Om deze reden geven we geen trendmatige toekomstige informatie, maar van de afgelopen jaren.
Kaders en uitgangspunten
In dit overzicht staan kaders waarmee we budgetten aanpassen in de begroting. U kunt hierbij denken aan het budget waarmee de loonsom stijgt als gevolg van CAO ontwikkelingen, budgetten die we moeten indexeren als gevolg van prijsstijging en het benodigd budget dat we reserveren voor ziektevervanging/ opleidingsbudget. Maar u leest in dit overzicht ook kengetallen die we gebruiken voor het berekenen van de algemene uitkering, zoals inwoners en woonruimten.
Er zijn drie belangrijke wijzigingen ten opzichte van de begroting 2020:
- Uit benchmarks met andere gemeenten blijkt dat voor het budget vervanging bij ziekte 5% de norm is. Wij hanteren tot deze begroting 2,5%. Bij de kaderbrief 2021 stelden we voor om vanaf 2021 5% aan te houden. Gelet op de financiële ruimte stellen wij voor om in vier jaar tijd naar 5% toe te groeien. Dit zal de eerste jaren extra inzet vragen om binnen budget te blijven.
- We zijn verplicht een post onvoorzien op te nemen in de begroting. De hoogte van het budget mogen we zelf bepalen. Bij de kaderbrief 2021 hebt u een budget voor onvoorzien goedgekeurd van € 25.000.
- Het percentage om de salarislasten mee te laten stijgen is 2,3% in plaats van 3%, zoals gemeld in de kaderbrief 2021. Uit de septembercirculaire 2020 blijkt dat de verwachting is dat de CAO 0,6% stijgt in plaats van de eerder verwachte 1,3%. De prognose voor pensioenpremie stijging blijft 1,7%.
Begroting | 2019 | 2020 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|
Wetgeving | Gemeentewet, Besluit Begroting & Verantwoording Provincie / Gemeente. | |||
Eigen besluitvorming | Financiële verordening 212 gemeente Buren | |||
Kengetallen per | 1-1-2018 | 1-1-2019 | 1-1-2020 | |
Aantal inwoners | 26.365 | 26.568 | 26.749 | |
Aantal woonruimten | 10.915 | 10.989 | 11.222 | |
Rentepercentages: | ||||
Reserve kapitaallasten | 0% | 0% | 0% | |
Voorzieningen grexen (vor-ming netto contante waarde) | 0% | 0% | 0% | |
Renteomslag:
| 0,5% | 0,25% | 0% | |
| 0,5% | 0,25% | 0,25% | |
Financieringsbehoefte | tekort | tekort | tekort | |
Personeelslasten per | 1-6-2018 | 1-7-2019 | 1-7-2020 | |
Salarispeil (stijging) | 2,5% | 3,25% | 2,3% | |
Functies/ vacatures | Max functionele schaal | Max functionele schaal | Max functionele schaal | |
Ziektevervanging | 2,5% van de loonsom | 2,5% van de loonsom | 3,75% van de loonsom | |
Opleidingsbudget | 1,9% van de loonsom | 1,9% van de loonsom | 1,9% van de loonsom | |
Overig: | ||||
Prijsindex: | Percentage uit mei- / junicirculaire voorafgaand aan begrotingsjaar. | |||
| 2,40% | 1,40% | 1,7% | |
| 2,50% | 2,50% | 2,50% | |
Stelpost:
| € 0 | € 0 | € 25.000 | |
BTW percentage: - Laag | 9% | 9% | 9% | |
Uitvoering btw compensatiefonds | Op de begrotingsposten waarvan we de btw geheel of gedeeltelijk terug- ontvangen v.d. belastingdienst nemen we de kosten netto op in begroting. | |||
BTW percentage gemengde kosten | 90% compensabel | 89,87% compensabel | Nader te bepalen | |
Gemeenschappelijke regelingen | In de raad van juni behandelde u het voorstel ‘Jaarstukken GR-en 2019 en begroting 2021’. In dit voorstel staat de stijgende bijdrage van alle gemeenschappelijke regelingen voor de begroting 2021. | |||
Belastingen & heffingen
In dit overzicht leest u de tarieven die we gebruiken in 2021 om per soort de belastingopbrengst te bepalen in de begroting 2021.
Soort belasting & heffing | Vastgesteld tarief | Vastgesteld tarief | Rekentarief |
|---|---|---|---|
Onroerende zaakbelastingen (OZB): | 01-01-2018 | 01-01-2019 | 01-01-2020 |
Hondenbelasting: | € 64,65 | € 64,65 | € 57,75 |
Toeristenbelasting: | € 1,24 | € 1,25 | € 1,26 |
Begrafenisrechten: | € 128,51 | € 130,30 | € 132,50 |
Rioolheffing: | € 225,00 | € 230,00 | € 235,00 |
Precariobelasting op kabels en leidingen: | € 5,00 | € 5,00 | € 5,00 |
Toelichting rekentarieven belastingen & heffingen 2021: | |
Onroerendezaak- | De OZB opbrengst wordt in 2021 met 5% verhoogd ten opzichte van 2020. De definitieve tarieven kunnen we pas bepalen nadat herwaardering is afgerond. |
|---|---|
Hondenbelasting | De opbrengst hondenbelasting wordt in 2021 met € 20.000 verlaagd naar € 184.000. Aan de hand van deze nieuwe opbrengst zijn de tarieven bepaald. |
Toeristenbelastingen | In 2021 wordt de toeristenbelasting met € 0,01 per overnachting verhoogd. Deze verhoging is vastgesteld in de raad van december 2019 |
Begrafenisrechten | De tarieven 2020 hebben we aangepast met 1,7%, het inflatiepercentage genoemd in de meicirculaire 2020. |
Rioolheffing | Conform het vastgestelde GRP in mei 2020. Hierin is voor 2021 een stijging van € 5 voorzien voor woningen en € 10 voor niet woningen. |
Precario | Het tarief precariobelasting is bevroren op het tarief van 2016. Verdere verhoging is niet toegestaan. 2021 is het laatste jaar dat we precariobelasting mogen heffen. |
[1] Conform begrotingsvoorschriften gebruiken we dit percentage om rentekosten toe te rekenen naar het taakveld. De rentekosten komen ten laste van de jaarrekening en niet ten laste van de grondexploitatie. Dit laatste is conform eerdere raadsbesluiten.