Risicobeheer | BEGROTING 2021

Risicobeheer
Saldobeheer Sinds 2013 zijn alle decentrale overheden verplicht deel te nemen aan schatkistbankieren. Schatkistbankieren wordt door het Ministerie van Financiën uitgevoerd. Dit houdt in dat via een rekening courant bij de BNG het overschotsaldo (geld en vermogen) dagelijks wordt afgeroomd naar deze rekening bij het Rijk.

Leningen- en aandelenportefeuille

We hebben 2 langlopende geldleningen aangetrokken waarvan de stand eind 2021 als volgt is:

Oorspronkelijk bedrag	Geldgever	Laatste jaar aflossing	Rente- percentage	Leningbedrag per 31-1-2021	Rente 2021
8.000.000	BNG	2024	0,93%	2.400.000	29.491
3.000.000	BNG	2026	0,53%	1.500.000	8.350
Totaal:				3.900.000	37.841
Nieuwe leningen 2021-2022			0,00%	7.000.000	0

Aandelen en uitgezette leningen
De gemeente bezit 23.953 aandelen van de Bank Nederlandse Gemeenten. In 2021 verwachten we (over 2020) een dividenduitkering van € 30.000 te ontvangen. Dit is gelijk aan de ontvangen dividenduitkering in 2019 (over 2018). Ook bezit de gemeente 24.035 aandelen Vitens en verwachten we in 2021 een dividenduitkering Vitens van € 30.000. Dit is structureel lager dan voorgaande jaren. In 2020 heeft Vitens geen dividend uitgekeerd in verband met de nieuwe wettelijke regelgeving over dividenduitkeringen van waterbedrijven en grote investeringen van Vitens.

Daarnaast heeft onze gemeente een achtergestelde lening uitgegeven aan Vitens. Vitens betaalt ons jaarlijks een aflossing op deze lening van ongeveer € 100.000.

Financieringsbehoefte
De financieringsbehoefte geeft aan of we geld nodig hebben of geld uit kunnen zetten. In 2021 is er nog steeds een tekort aan financieringsmiddelen. De verwachting is wel dat de werkelijke uitgaven in de periode 2021-2024 de inkomsten niet of nauwelijks zullen overstijgen.

Tabel: financieringsbehoefte voor de periode 2021-2024 (bedragen x € 1.000.000)

Financieringsbehoefte	2021	2022	2022	2024
Materiële vaste activa	35	35	34	33
Financiële vaste activa	0	0	0	0
Boekwaarde grondexploitaties	10	10	6	2
Totale behoefte	45	45	40	35

De bedragen hierboven betreffen de verwachte boekwaarden op 1 januari van het genoemde kalenderjaar. De boekwaarden grondexploitaties zijn gecorrigeerd met de berekende boekverliezen.

Tabel: financieringsmiddelen voor de periode 2021-2024 (bedragen x € 1.000.000)

Financieringsmiddelen	2021	2022	2023	2024
Reserves en voorzieningen	29	27	27	25
Langlopende geldleningen	5	4	3	3
Uitgezette middelen	0	0	0	0
Totaal beschikbare middelen	34	31	30	28

Tabel: financieringsoverschot of -tekort voor de periode 2021-2024 (bedragen x € 1.000.000)

Benodigde financieringsmiddelen	2021	2022	2023	2024
Financieringsbehoefte	45	45	40	35
Financieringsmiddelen	34	31	30	28
Totaal tekort aan middelen	11	14	10	7
Kredietlimiet kortlopend	-5	-5	-5	-5
Benodigde financierings-middelen	6	9	5	2

Relatiebeheer De huisbankier van onze gemeente is de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Deze relatie is vastgelegd in een zogenaamde raamovereenkomst. Hierin zijn onder andere afspraken met betrekking tot de rentepercentages van in rekeningcourant geleende gelden vastgelegd. De raamovereenkomst is in 2018 voor het laatst geactualiseerd.

Tabel: Rentekosten en -opbrengsten 2020 en de verwachtingen voor 2021-2024 (bedragen x €1.000)

Rentekosten en - opbrengsten	Werkelijk 2020	Verwacht 2021	Verwacht 2022	Verwacht 2023	Verwacht 2024
Toegerekende rentelasten aan reserves en voorzieningen	0	0	0	0	0
Te betalen rente voor kortlopende leningen	0	0	0	0	0
Te betalen rente voor langlopende geldleningen	40	38	29	20	20
Te ontvangen rente over kortlopende leningen	-11	-5	-3	0	0
Te ontvangen rente over langlopende leningen	-1	-1	0	0	0
Totale rentelasten	28	32	26	20	20

N.B. Bovenvermelde meerjarencijfers van de te betalen rente voor langlopende leningen zijn gebaseerd op de huidige leningenportefeuille.

Indicatoren en kengetallen

Klik hier voor cijfers over de netto schuldquote (bron: www.waarstaatjegemeente.nl)
Klik hier voor cijfers over de netto schuld per inwoner (bron: www.waarstaatjegemeente.nl)